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最高人民检察院 公安部


关于在严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作中加强配合加大查办职务犯罪案件工作力度的通知


　　中华人民共和国最高人民检察院　中华人民共和国公安部　高检发研字[2001]3号

　　各省、自治区、直辖市人民检察院、公安厅(局)，新疆生产建设兵团人民检察院、公安局：

　　为贯彻落实全国社会治安工作会议、全国整顿和规范市场经济秩序工作会议精神，严厉打击黑恶势力“保护伞”及有关职务犯罪，充分发挥检察机关和公安机关在严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作中的职能作用，现就检察机关和公安机关加强协作配合，依法查处黑恶势力“保护伞”及有关职务犯罪案件有关工作通知如下：

　　一、提高认识，统一思想

　　各级检察机关和公安机关要认真学习、深入贯彻全国社会治安工作会议、全国整顿和规范市场经济秩序工作会议精神，充分认识职务犯罪行为对国家机器正常运转和国家经济管理职能的有效发挥以及对社会治安和市场经济秩序的严重危害；充分认识在严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作中加大惩治职务犯罪工作力度，对加强和巩固严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作成果，对解决妨害社会治安和市场经济秩序根本好转的一些深层次问题的重要意义。要把惩治和预防职务犯罪作为严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作的重要组成部分。各级检察机关和公安机关要从讲政治的高度来认识这一问题，要进一步统一执法思想，坚持“基本事实清楚、基本证据确凿”和依法从重从快的原则，既要严格依法办案，提高办案质量，又不纠缠细枝末节，防止久拖不决。要充分发挥各自的职能作用，密切配合，相互支持，快捕、快诉，形成打击黑恶势力犯罪、破坏社会主义市场经济秩序犯罪以及黑恶势力“保护伞”和有关职务犯罪的合力，使严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作深入、健康地开展。

　　二、明确工作重点，坚决查办职务犯罪大要案

　　在严打整治斗争中，公安机关要把查处有组织犯罪、带黑社会性质的团伙犯罪和流氓恶势力犯罪、爆炸、杀人、抢劫、绑架等严重暴力犯罪作为工作重点，坚决查办组织、领导、参加黑社会性质组织犯罪，包庇、纵容黑社会性质组织犯罪案件。检察机关要把查处黑恶势力“保护伞”案件作为工作重点，坚决查办在严打整治斗争中发生的国家机关工作人员滥用职权，徇私舞弊，包庇、阻碍查处黑恶势力犯罪的职务犯罪案件，以及泄露国家秘密，为犯罪分子通风报信的犯罪案件；坚决查办司法工作人员枉法追诉、裁判，私放在押人员，徇私舞弊减刑、假释、暂予监外执行以及有查禁犯罪活动职责的国家机关工作人员帮助犯罪分子逃避处罚犯罪案件；坚决查办国家机关工作人员收受贿赂，包庇、纵容、支持黑恶势力犯罪及其他严重刑事犯罪的有关职务犯罪案件；坚决查办利用职权打击报复办案人员的案件，彻底打掉“保护伞”。

　　在整顿和规范市场经济秩序工作中，要围绕中央提出的工作重点，公安机关要重点打击严重破坏社会主义市场经济秩序的犯罪活动，包括制售假冒伪劣商品、伪造金融票证诈骗、制贩假币、逃汇骗汇、合同诈骗以及涉税犯罪等。检察机关要突出查办在整顿市场经济秩序中发现的破坏社会主义市场经济秩序违法犯罪活动背后的渎职犯罪案件，包括徇私舞弊不移交刑事案件，滥用管理公司、证券职权，徇私舞弊不征、少征税款，徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税，违法提供出口退税凭证，非法批准征用占用土地，非法低价出让国有土地使用权，放纵走私，放纵制售伪劣商品以及玩忽职守、滥用职权等犯罪案件；对于国家机关工作人员滥用职权，实行地方和部门保护主义，造成严重后果，构成犯罪的案件和负有管理和维护建筑、文化市场秩序职责的国家机关工作人员玩忽职守，造成严重后果，构成犯罪的案件，以及重特大安全责任事故中涉及的国家机关工作人员渎职行为构成犯罪的案件，都要坚决予以查处，依法追究刑事责任。

　　三、明确管辖，依法查处有关职务犯罪案件

　　对于国家机关工作人员组织、领导、参加黑社会性质组织犯罪，包庇、纵容黑社会性质组织犯罪，以及参与实施破坏社会主义市场经济秩序犯罪的案件，由公安机关依法查处。对于国家机关工作人员充当黑恶势力以及破坏社会主义市场经济秩序犯罪的“保护伞”所涉及的贪污贿赂、渎职犯罪案件，由检察机关依法查处。公安机关在严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作中发现的职务犯罪案件线索，要及时移送检察机关查处。检察机关在查处贪污贿赂、渎职犯罪案件中发现的黑社会性质组织犯罪、破坏社会主义市场经济秩序犯罪等刑事犯罪案件线索，要及时移送公安机关查处。

　　在案件查处过程中，国家机关工作人员同时涉嫌公安机关管辖的案件和检察机关管辖的案件，以主罪确定由检察机关或者公安机关为主侦查，在侦查过程中公安机关或者检察机关予以配合。对于一时难以分清主罪和从罪的，由最先发现案件线索的检察机关或者公安机关先行侦查，再根据案件具体情况确定主要侦查机关。

　　四、加强配合，形成打击合力

　　在查处黑恶势力犯罪、破坏社会主义市场经济秩序犯罪以及职务犯罪案件过程中，检察机关和公安机关要加强配合。公安机关对查处的重大黑恶势力犯罪、破坏社会主义市场经济秩序犯罪案件，可以邀请人民检察院派人参加案件的讨论，确定取证方向。需要补充侦查的，检察机关要提出明确、具体的补充侦查提纲，公安机关要根据检察机关的要求，尽快补充侦查，以保证案件快侦、快诉。公安机关在案件查处过程中发现的职务犯罪案件线索要及时移交检察机关，并配合检察机关对职务犯罪案件的查处工作。检察机关要主动加强与公安机关的联系，对公安机关查处的重大黑恶势力犯罪、破坏社会主义市场经济秩序犯罪案件，要及时主动了解案件情况，参加对重大案件的讨论，认真审查证据，并注意发现有关职务犯罪案件线索。检察机关和公安机关要及时互通有关案件情况和资料信息，并根据查处案件的需要及时进行联系和沟通。必要时可召开联席会议，共同商讨，研究对策，形成打击合力。

　　五、加强指导和督办、参办，并加强调查研究，及时解决工作中存在的问题

　　上级检察机关和公安机关要加强对下级检察机关和公安机关工作的指导，对于在查处黑恶势力犯罪、严重破坏社会主义市场经济秩序犯罪和“保护伞”等职务犯罪工作中遇到的问题和阻力，要通过指导和督办及时予以解决。对一些影响较大的案件，上级机关要加强督办和参办力度。公安部将及时把公安部挂牌督办的黑恶势力犯罪、严重破坏社会主义市场经济秩序的犯罪案件等通报给最高人民检察院。公安部挂牌督办的重点案件涉及到的职务犯罪案件，最高人民检察院要列入直接督办的案件范围。对挂牌督办的案件，要全程跟踪，下级院要全程报告。对一些重点案件，上级院要派员督办，直接参办，直至案件彻底查清。对在全国有影响、有震动的重特大黑恶势力犯罪以及“保护伞”犯罪案件，双方将密切配合，加强指导和参办、督办，以便及时排除阻力，使案件得到有力地查处。

　　在严打整治斗争和整顿规范市场经济秩序工作中，检察机关和公安机关要加强调查研究，特别是在法律适用、犯罪认定、证据效力等方面遇到的问题，可联合开展调查研究，及时研究解决工作中遇到的问题。对需要进行司法解释的，提出司法解释建议和意见，由最高人民检察院作出司法解释或会商公安部及有关部门及时作出相关规定，解决实际工作的需要。

　　各级检察机关和公安机关要认真贯彻落实通知精神，对在执行中遇到的问题要及时报最高人民检察院、公安部。

　　二○○一年七月二十三日


辽宁省朝阳市人民政府办公室


关于印发《朝阳市政府相关类项目贷款风险共同管理实施细则》的通知

朝政办发〔2009〕127号


各县（市）区人民政府，市政府各部门，市直各单位：
经市政府批准，现将《朝阳市政府相关类项目贷款风险共同管理实施细则》印发给你们，请遵照执行。


二ＯＯ九年十一月十四日



朝阳市政府相关类项目贷款风险
共同管理实施细则

第一章 总则

第一条 为规范和加强政府相关类项目贷款资金管理，保证资金合理、有效使用，提高资金运行效益，确保贷款资金及时偿还，防范偿债风险，根据《辽宁省政府债务管理办法》（辽宁省政府令219号）和《辽宁省人民政府办公厅关于印发〈辽宁省政府相关类项目贷款风险共同管理办法〉的通知》（辽政办发[2009]22号），制定本细则。
第二条 本细则所称项目是指政府直接债务和间接债务等需政府承担还本、付息或相应关联责任的债务所对应的项目。一般情况下，项目的投资方向是市场不能有效配置资源的公益性和公共基础设施领域，主要包括保障性住房，农村民生和农村基础设施项目，铁路、公路和机场等重大交通基础设施建设，城市基础设施项目，医疗、教育、文化等社会事业项目，节能减排和生态建设工程等。
第三条 本细则所称项目贷款是指为支持全市贯彻落实中央和省关于进一步扩大内需发放的专门用于项目建设的各类银行贷款和各级政府为发展地方经济和社会事业所承担的各类项目贷款，包括直接债务和间接债务。
第四条 本细则所称借款人是指各级人民政府依法设立的法人单位。
第五条 政府相关类项目贷款风险共同管理应遵循下列原则：
（一）统一协调，共同管理原则。在市政府的统一领导下，建立政府与银行共同管理贷款风险机制，各有关方面根据职责分工，各负其责，相互协调，共同管理。
（二）科学发展和效益原则。贷款项目的立项与开发应符合科学发展观要求，并以取得经济效益和社会效益为前提。
（三）预防风险原则。贷款立项应经过论证，有可靠资金来源，确保按期还本付息。
（四）专款专用原则。政府相关类项目贷款资金必须用于批准的项目建设，封闭运行，专项使用，不得截留、挤占和挪作他用。
第六条 政府相关类项目贷款风险共同管理的基本任务是：贯彻执行基本建设的各项规章制度，及时拨付、合理使用贷款资金；严格项目工程预算、决算及监督和考核工作，努力降低工程造价，提高资金使用效率；及时筹措资金，归还项目贷款。

第二章 责任划分

第七条 市、县政府金融管理机构负责汇总落实项目资金到位情况和与各有关部门（单位）进行贷款风险管理的沟通、联络和协调工作，及时通报情况。
第八条 市、县发展改革部门负责项目的审批、核准、备案以及汇总工作，跟踪检查项目建设实施情况。
第九条 市、县财政部门负责审核项目预算，跟踪检查贷款项目资金的使用与管理，纠正和处理资金使用中的违规违法行为；参与项目竣工验收，审核批复项目竣工财务决算；监督管理项目经营收入，督促借款人建立偿债准备金和按时偿还贷款资金。
第十条 市、县审计部门建立定期审计制度，负责对项目实施全过程跟踪审计。对在审计中发现的违法违规问题，按照有关规定给予行政处罚。
第十一条 市、县监察部门负责对项目贷款建设过程中政府机关工作人员失职渎职、徇私舞弊等违法违纪问题的调查处理。
第十二条 银行金融机构负责按照信贷管理制度，对项目及贷款实行贷前、贷中、贷后管理和风险控制。
第十三条 借款人负责建立项目库及项目档案，确保项目信息准确、完整；配合银行项目评审，根据项目贷款年度计划，落实相应的担保和抵押条件；定期向发展改革部门、财政部门及银行上报项目资金财务报表、项目进展情况表；根据投资计划及资金支付情况，实时监督贷款使用单位的项目建设开展情况和资金使用情况，根据与银行签订的借款合同，制定并上报还本付息资金计划，确保按期偿还银行贷款本息。
第十四条 贷款使用单位负责编制项目可行性研究报告并按要求完成项目有关前期准备工作；负责办理贷款所需手续；具体负责贷款项目的实施；办理工程与设备价款结算，控制费用支出，合理、有效使用资金；按要求编报项目计划及工程进度报表；负责贷款资金的还本付息工作；做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。

第三章 贷款资金的使用

第十五条 所有政府相关类项目，必须通过招投标选择建设单位，并严格执行项目法人责任制、工程监理制、合同管理制和招投标制等基本建设管理制度。
第十六条 借款人要对贷款资金实行专户封闭管理，单独核算，专款专用，不得截留、挪用和挤占贷款资金；根据投资计划和贷款使用单位的申请，依法合理拨付贷款资金，保证资金及时支付。
第十七条 贷款使用单位要按照基本建设财务制度要求，管理项目建设资金，核算项目建设成本；严格控制项目成本，提高资金使用效益；按照借款合同约定，及时偿还贷款本息。
第十八条 建设项目竣工后，贷款使用单位应及时办理竣工决算。

第四章 贷款资金的归还

第十九条 市、县政府建立偿债准备金制度，明确债偿资金来源。准备金来源包括：
（一）贷款项目实施所增加的土地出让收入；
（二）贷款项目建设所缴纳的各种税收地方留成部分；
（三）由借款人和贷款使用单位负责筹措的还本付息资金；
（四）财政预算安排的资金；
（五）其他用于还本付息的资金；
第二十条 市、县财政部门建立“地方政府偿债准备金专户”，用于归集政府相关类项目贷款的还本付息资金，并进行相应统计核算，按期支付偿债资金。
第二十一条 建立健全贷款本金利息偿还机制。按照“谁用款、谁还款”的原则落实还款责任，保证按时还款。对未按规定及时偿还债务的贷款使用单位，应暂停对该单位的所有立项、评估论证和资金拨付业务。

第五章 监督

第二十二条 借款人应及时向市、县政府金融管理机构、发展改革部门、财政部门报送反映资金到位、使用情况的月报、季报、年报，工作进度报告、项目竣工财务决算、项目实施后的投资效益分析报告及其他相关资料。上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确、报送及时，严禁弄虚作假。
第二十三条 建立贷款资金对账制度。每年年底，借款人与贷款使用单位、银行核对资金借入、使用和偿还情况，并向市、县政府金融管理机构、发展改革部门、财政部门、审计部门提交书面对帐报告。
第二十四条 建立风险管理协调制度。由市、县政府金融管理机构负责牵头，每半年召开一次由各相关部门参加的风险管理协调会议，及时沟通解决发现的问题，保证信息对称，并汇总相关情况上报本级政府，同时上报上级政府金融管理机构。
第二十五条 有下列情况之一的，应停止对贷款使用单位贷款的发放和拨付，并追究其法人和相关责任人的责任：
（一）截留、挪用贷款资金的；
（二）弄虚作假骗取贷款资金和财政补贴的；
（三）未按规定落实配套资金的；
（四）未按规定进行施工，造成工程延期、质量不合标准给国家造成损失的；
（五）出现其他违法违规问题的。

第六章 附则

第二十六条 本细则由朝阳市财政局负责解释。
第二十七条 本细则自发布之日起施行。